Сколько отчисляют в пенсионный фонд

Взносы в ПФР: как рассчитать и уплатить

И что в них вообще входит

Обычно под взносами в пенсионный фонд понимают взносы на обязательное пенсионное страхование. На самом деле еще есть другие взносы:

1. На медицинское страхование.
2. На обязательное социальное страхование на случай болезни и в связи с материнством.
3. На страхование от несчастных случаев.

Эти взносы тоже обязательные, но про них мы поговорим в другой раз. В этой статье речь идет только про пенсионные взносы.

С 2017 года все правила расчета и уплаты взносов перенесены в налоговый кодекс — искать нужно в разделе XI «Страховые взносы в Российской Федерации» и в главе 34 «Страховые взносы». Взносы от работодателя напрямую в пенсионный фонд не идут, их собирает налоговая.

Как считать взносы в ПФР — база для уплаты и тарифы

Чаще всего пенсионные взносы платят компании и ИП с сотрудниками. Это 22% от суммы, которая была начислена сотруднику за расчетный период — то есть за месяц.

Под базой понимают все выплаты сотруднику — зарплата, премии, отпускные, оплата сверхурочной работы. Есть и нюансы: например, в базу не попадают государственные пособия, некоторые виды компенсаций и материальной помощи. С этих выплат не нужно перечислять страховые взносы.

Если при рождении ребенка работодатель выплатит сотруднице единовременную материальную помощь в размере 50 000 Р , с этой суммы он не будет платить страховые взносы. Другие виды материальной помощи работникам не облагаются в пределах 4000 Р .

Теперь про тариф. Это 22% — для основной категории налогоплательщиков. Но бывают и другие категории — например, иностранцы. Если у вас работают не только граждане РФ, внимательно читайте налоговый кодекс.

С основным тарифом тоже нужно быть внимательным — он меняется в зависимости от суммы выплат. Например, в 2019 году действует правило: если база равна или больше 1 150 000 Р , тариф снижается с 22% до 10%.

Допустим, есть у вас сотрудник с зарплатой 130 000 Р до вычета налогов (НДФЛ). Сумма зарплаты с января по август: 130 000 × 8 = 1 040 000 Р . Это меньше 1 150 000 Р , поэтому ставка — 22%. Сентябрь — переломный месяц, часть взносов считаем по 22%, часть — по 10%. С октября по декабрь — по 10%.

Справочную информацию по тарифам смотрите в системе « Консультант-плюс ».

С 1 января 2020 года предельная база для исчисления страховых взносов на ОПС меняется на 1 292 000 Р . До этой суммы нужно платить взносы по 22%, потом — по 10%.

Сниженные тарифы взносов в ПФР

Тариф на взносы в ПФР может меняться в зависимости от вида деятельности компании. Например, ИТ-компании в 2019 году платят пенсионные взносы по ставке 8%. Полные условия есть в статье 427 НК РФ.

За кого платить взносы

Компания должна считать и уплачивать взносы в ПФР, если сотрудник оформлен:

• по трудовому договору;
• гражданско-правовому договору;
• договору авторского заказа;
• договору об отчуждении исключительного права на произведения науки, литературы, искусства;
• издательскому лицензионному договору и другим таким договорам, вот полный список.

Не нужно платить за индивидуальных предпринимателей, адвокатов и нотариусов.

Когда платить взносы в ПФР

Страховые взносы за сотрудника платят ежемесячно, до 15 числа следующего месяца. Например, за работу сотрудника в январе 2020 года нужно перечислить взносы до 15 февраля 2020 года.

По каким реквизитам и как платить

Взносы платят по реквизитам налоговой, к которой прикреплена компания. Дальше налоговая сама перечисляет деньги в пенсионный фонд. Сумму не нужно округлять, пишите с копейками.

Деньги отправляют по обычной банковской платежке:

На каждый тип взносов нужна своя платежка: отдельная — на пенсионные, отдельная — на медицинское страхование и еще одна — на страхование от несчастных случаев. Это, конечно, займет время, но в деньгах, скорее всего, не потеряете. Многие банки не берут плату за такие платежки. Например, Тинькофф-бизнес не берет комиссию, если в реквизитах стоит ФНС. Узнайте, как в вашем банке.

Вот что должно быть в платежном поручении:

1. Поле 101 «Статус плательщика». Если платим от компании — указываем «01», если ИП — «09».
2. Реквизиты получателя и его банка — реквизиты налоговой инспекции, к которой прикреплена компания. Данные можно посмотреть на сайте налоговой.
3. В поле 104 «КБК» — код бюджетной классификации по страховым взносам на ОПС. Смотрите его на сайте налоговой.

Как отчитаться о страховых взносах

Мало уплатить страховые взносы — о них еще нужно отчитаться. Расчет по страховым взносам отправляют в ИФНС каждый квартал, до 30 числа месяца, следующего за отчетным. Расчет за первый квартал 2020 года нужно отправить до 30 апреля 2020 года.

Расчет заполняют в специальном формате. В 2019 году это одна форма, а в 2020 году нужно будет сдавать другую. Форма расчета за 2019 год есть в приказе ФНС России от 10.10.2016 № ММВ-7-11/551@ , есть шпаргалка по заполнению. Форму за 2020 год ищите в Приказе ФНС России от 18.09.2019 № ММВ-7-11/470@ .

Взносы в ПФР для ИП без сотрудников, нотариусов и адвокатов

Если у ИП нет сотрудников, ему все равно придется платить взносы в ПФР, но за себя. Логика расчета отличается: есть фиксированная сумма. В 2019 году это 29 354 Р . Эту сумму нужно уплатить обязательно, даже если ИП не заработал ни рубля.

Но это еще не все. Еще нужно уплатить взносы на обязательное медицинское страхование, в 2019 году это 6884 Р .

Если доход ИП превысит 300 000 Р , придется заплатить дополнительно 1% с суммы превышения. Но есть максимальное ограничение для страховых пенсионных взносов — 234 832 Р . То есть даже если ИП заработает значительно больше трехсот тысяч рублей, он все равно заплатит только 234 832 рубля налогов.

Например, ИП заработал 350 000 Р . Вот что он должен уплатить:

• обязательные взносы: 29 354 Р + 6884 Р = 36 238 Р ;
• дополнительные взносы: (350 000 Р − 300 000 Р ) × 1% = 500 Р .

Каждый год обязательная сумма взносов для ИП меняется, актуальную проверяйте на сайте ФНС. В 2020 году будет так:

• страховые взносы на ОПС — 32 448 Р ;
• страховые взносы на ОМС — 8426 Р .

Адвокаты, нотариусы, арбитражные управляющие, оценщики, патентные поверенные платят взносы за себя по такой же схеме.

Кто может не платить взносы

ИП без сотрудников, адвокаты и нотариусы без сотрудников могут не платить взносы за себя, если:

1. Проходят военную службу по призыву.
2. Ухаживают за своим ребенком до полутора лет — это касается любого из родителей.
3. Ухаживают за инвалидом 1 группы, ребенком-инвалидом или пожилым человеком (от 80 лет).
4. Живут с супругом-военным, который служит по контракту в местностях, где работать нет возможности.
5. Живут с супругом, работающим в дипломатическом представительстве и консульском учреждении РФ, международной организации.

Чтобы не платить взносы в такой ситуации, нужно предоставить в налоговую заявление об освобождении от уплаты страховых взносов и документы, которые это подтверждают. Вести предпринимательскую деятельность в эти периоды нельзя.

Сколько отчисляется в пенсионный фонд с зарплаты? Процент отчислений в ПФ РФ

Главной новостью с начала 2017 года в бухгалтерской сфере стала информация о том, что управление и регулирование всеми страховыми взносами, а именно пенсионного, социального и медицинской страховки, перешли от соответствующих органов в Федеральную налоговую службу. Такое решение правительства обусловлено сокращением и упорядочением отчетности.

Сколько отчисляется в Пенсионный фонд с зарплаты? Это частый вопрос. Разберемся.

С 1 января 2017 года контролем за отчислениями в казну по всем взносам, по обработке и анализу этой информации, а также процессам взыскания долгов занимается Федеральная налоговая служба (ФНС). В правительстве решили, что такие инстанции как Пенсионный фонд России (ПФР), Фонд социального страхования (ФСС) и прочие – не справляются с задачей своевременного сбора, поэтому на ФНС возлагается надежда за возврат в бюджет больших сумм недоимок, которые накопились за предыдущие годы.

Более того, внесены поправки в закон: теперь 212 ФЗ, который регулировал данную сферу, утратил свою силу, а вместо него дополнена 34 глава НК РФ «Страховые взносы» с подробным описанием всех правил взаимодействия.

Изменения и тарифы

Поправки в законодательстве не подразумевают изменений тарифов отчислений в ПФР. Сколько удерживается с зарплаты в Пенсионный фонд? Это, по-прежнему, 22 % в рамках годового лимита, 10 % – при превышении, а также – 5,1 % на обязательное медицинское страхование, 2,9 % — отчисления по временной нетрудоспособности, и в связи с материнством.

Те, кто уплачивает взносы на свою будущую пенсию, а, именно индивидуальные предприниматели, адвокаты, занимающиеся частной практикой, нотариусы и так далее, как и раньше, имеют фиксированный взнос, равный 26 % от МРОТ (минимального размера оплаты труда) в месяц. МРОТ устанавливается на начало года и умножается на 12 месяцев, т. е. в начале 2017 года утвердили в размере 7500 рублей, соответственно, годовой взнос составит 23400 рублей.

Сколько отчисляется в пенсионный фонд с зарплаты, должен знать каждый.

Такая сумма к выплате конечна, если только доход за год ИП – адвоката, практикующего частно, врача, нотариуса и т. д. – не более 300000 рублей. В случае большего годового дохода в ПФР полагается доплатить через налоговую определенную сумму в размере 1 % от суммы, превышающей порог в триста тысяч, но не более 163800 рублей.

При превышении лимита на пенсионные взносы дается право на пониженную ставку. Если сравнить с 2016 годом, то он вырос и сейчас составляет 876000 рублей (в 2016 было 796000 руб.). Кроме того, установили новые лимиты взносов на командировочные посуточно по России и зарубежью. На территории РФ они составляют 700 рублей в день, при выезде за пределы – 2500 рублей в день.

Текущие изменения, о которых нужно знать

Самая главная разница, по сравнению с 2016 годом – это новые формы отчетности по страховым сборам для ФНС. Согласно новым правилам, предоставляется «Единый социальный страховой сбор» (ЕССС), а для ПФР новая отчетность – «Отчет о страховом стаже» или стаж СЗВ. Еще согласно новым правилам, увеличились требования к предприятиям, которые желают платить по пониженной ставке, а также установили новые сроки сдачи некоторой отчетности.

Процент отчислений в Пенсионный фонд из зарплаты

Каждый трудящийся должен знать, какую сумму и когда работодатель перечисляет из его заработной платы в ПФР. Это отражается на будущей пенсии. Чем больше перечисления, тем существеннее накопительная часть будущего пенсионного обеспечения гражданина.

Какой-либо фиксированной выплаты за сотрудника предприятия не существует. Часть зарплаты, которую работодатель перечисляет в фонд, высчитывается в индивидуальном порядке, в зависимости от величины оклада.

Процент отчисления в Пенсионный фонд составляет 22 % от начисленной суммы заработной платы, которая проводится в бухгалтерии организации. Таким образом, сотрудник предприятия, официально получающий 7000 рублей в месяц, вычитает 1540 рублей в качестве отчислений. Также дополнительно из суммы оклада вычитается НДФЛ (налог на доход физического лица). Удержание из зарплаты составляет 13 %, а в данном примере – 910 рублей.

Почему рядовому сотруднику нужно знать об отчислениях?

Категория граждан, которая контролирует своевременное зачисление в ПФ РФ, может быть уверена, что будущая их пенсия не пострадает. Такую проверку можно проводить каждые три месяца, требуя у бухгалтерии сведения о выплате взносов в письменной форме.

Иногда работники испытывают неловкость перед начальством, поэтому не требуют от бухгалтерии такого рода подтверждений и не пользуются своим законным правом, согласно ст. 14 ФЗ «Об индивидуальном учете обязательного пенсионного страхования».

Ставки, к которым относятся обязательные и дополнительные

Как мы уже выяснили, 22-процентная ставка перечислений с зарплаты в Пенсионный фонд – обязательная для всех, кроме льготников. Лица, которые заняты на вредных и опасных работах, могут рассчитывать на особое пенсионное обеспечение, которое означает досрочный выход на пенсию. Поэтому в отношении таких граждан устанавливаются специальные ставки.

Такие тарифы принимаются согласно определенным спискам, регулирующиеся Федеральными законами №400 и №426, которые были приняты 28.12.2013 года. В 2017 году, они также действуют без изменений. Чем опаснее работа, тем больше дополнительная ставка, которая варьируется от 2 % до 9 %, и прибавляется к основной ставке в 22 %.

Процесс уплаты

После изменения законодательства с 1 января 2017 года порядок начисления в Пенсионный Фонд налогов с зарплаты и порядок подсчета сумм к выплате не поменялся. Исключение составляет форма подачи: не как раньше – на разных бланках и в разные службы. Введен новый бланк «Единый социальный страховой сбор», который позволяет вмещать всю информацию и направлять ее в налоговую инспекцию. Единственное исключение – взнос «на травматизм». Он, как и раньше, отправляется в ФСС.

«Единый социальный страховой сбор» (ЕССС) дня налоговой инспекции включил в себя разные отчетности, предоставляемые в разные контролируемые инстанции – в пенсионный, медицинский фонды и по социальному страхованию, включающие выплаты по больничным листам, а также вопросам, которые связаны с материнством и отпуском по уходу за ребенком.

Сколько отчисляется в Пенсионный фонд с зарплаты, интересует многих.

Что необходимо предоставить в текущем году?

Таким образом, с января 2017 года необходимо предоставить только:

– в Фонд социального страхования отчет сдается по травматизму на производстве и по вопросу специальной аттестации рабочих мест;

– в ПФ РФ – старый вид отчетности по СЗВ-М и новая отчетность по форме СЭВ-стаж.

– ЕССС – до 30 числа следующим за отчетным периодом месяца;

– ФСС – до 20 числа в бумажном формате и до 25 числа на электронном носителе, следующим за отчетным месяцем;

– СЗВ-М – до 15 числа;

– СЭВ-стаж – к 1 марта 2018 года.

Повод для отказа от взносов

Бывают ситуации, когда работодатель может не платить взносы за сотрудника:

1. Организация обязана платить за сотрудника только в случае официального трудоустройства, то есть, когда заключен и подписан трудовой договор. В остальных случаях – все на личное усмотрение директора.
2. Организация сознательно укрывается от внесения налоговых платежей, что является преступлением.
3. Нанимателем является индивидуальный предприниматель.
4. Крайне редко бывает, когда не производят отчисления по халатности бухгалтерии.

Как проконтролировать отчисления?

При желании каждый гражданин может проверить сумму перечислений в Пенсионный фонд. Для этого можно зарегистрироваться на сайте Госуслуг путем создания там Личного кабинета. На сайте потребуется идентифицировать свою личность путем введения паспортных данных, номера пенсионного страхования и номера телефона, чтобы сотрудники могли связаться. После активации можно заходить в Личный кабинет путем введения логина и пароля.

В случае если за весь период трудовой деятельности или определенного отрезка времени работодатель не отчислял денежные средства в ПФР, можно составить жалобу и направить ее, в трудовую инспекцию, которая принимает и электронные заявки, либо в налоговую службу, на обслуживании у которой находится предприятие, по территориальному признаку.

Сколько отчисляется в Пенсионный фонд с зарплаты, было подробно рассмотрено в данной статье.

Отчисления в Пенсионный Фонд — сколько снимают с зарплаты

Если работник трудоустроен официально, то работодатель обязательно делает отчисления в пенсионный фонд. Сумма высчитываются относительно заработной платы и передается в ПФР. Эти деньги идут на поддержание пенсионных выплат текущим пенсионерам и на формирование будущей пенсии самого работника.

В последнее время вопрос пенсионных отчислений весьма актуален. Многие граждане интересуются, сколько отчисляется в Пенсионный Фонд с зарплаты, как распределяются эти деньги, как отслеживать свои накопления. Поэтому портал Бробанк.ру провел анализ и дал ответы на важные для россиян вопросы.

Сколько от зарплаты идет в Пенсионный Фонд

Работодатель проводит довольно много отчислений из заработной платы работника, и это не только обязательный 2НДФЛ. По закону он обязан сам проводить социальные вычеты из зарплаты и перечислять эти деньги в бюджет.

Что вычитает работодатель кроме налогов:

• отчисления в Пенсионный Фонд с зарплаты составляют 22% от начисленной суммы;
• также уплате подлежит взнос в фонд Медицинского страхования — 5,1%. Фактически это оплата за медицину (так что, она у нас совсем не бесплатная);
• фонд социального страхования — 2,9%. Этот фонд занимается выделением средств на оплату больничных. Так что, за свой больничный мы по факту тоже платим.

Пенсионные отчисления в процентах от зарплаты — самая большая затратная часть. В целом работодатель платит в госорганы 30% от начисленной зарплаты, плюс к ним добавляется еще НФДЛ 13%. По закону НДФЛ выплачивается с начисленной заработной платы, а все остальные взносы — отталкиваясь от размера зарплаты, но за счет самого работодателя.

Конечно, многим работодателям не нравится такое положение вещей, и пенсионные отчисления с зарплаты они делают все же за счет самих работников, изначально занижая реальный размер заработной платы.

Как делятся отчисления в Пенсионный Фонд с зарплаты

Итак, процент отчисления в Пенсионный Фонд с зарплаты — 22%. Все эти деньги направляются в ПФР, но разделяются на две большие категории, которые преследуют разные цели:

• 16% направляются на страховую часть пенсии. Это значительная часть отчислений. По сути эти деньги идут на формирование будущей пенсии гражданина. Чем больше он получает зарплату, чем больше размер пенсионных отчислений с нее, тем выше по итогу будет пенсия.
• 6% — накопительная часть пенсии. Этой частью гражданин может распоряжаться, перемещать деньги из ПФР в НПФ — негосударственные фонды. То, сколько отчисляется в Пенсионный Фонд на накопительную часть, можно отслеживать, следить за ростом накоплений.

Если рассматривать страховую часть, то как-то отслеживать, сколько вы отдали в ПФР, нельзя, если только делать самостоятельные расчеты. Эти деньги уходят на выплаты действующим пенсионерам. Потом, когда вы тоже достигните пенсионного возраста, государство будет давать вам обеспечение также за счет молодых граждан — так устроена система.

С 1 января 2019 вступил в силу закон, согласно которому все 22% отчислений в ПФР будут направляться на страховую пенсию. Эта норма будет действовать до конца 2021 года.

Такое решение было вызвано тем, что фонд ПФР испытывает серьезные трудности, нехватку средств. Так что, теперь весь процент отчисления в Пенсионный Фонд направляется на одну цель. Накопительный счет и расположенные на нем средства никуда не деваются, им можно управлять по своему усмотрению, но за счет выплат работодателя он пополняться не будет.

Как проводятся отчисления в Пенсионный Фонд от зарплаты

Сам работник может даже не думать об этом. Процент пенсионных отчислений, его расчет и перечисление средств — все это законная обязанность любой компании или предпринимателя, которые нанимают работников.

Расчет выплат ведется только с официальной зарплаты работника. Если он получает выплату в конверте, никаких отчислений не последует. Если частично в конверте, то отчисления будут рассчитаны только от официально проведенной суммы.

Если вы трудоустроены неофициально, процент отчислений в ПФР браться не будет. Ваша пенсия никак не будет формироваться.

По закону пенсионные отчисления в России выплачиваются работодателем не позднее 15 числа следующего месяца. То есть за заработную плату, полученную работником в марте, компания должна сделать взнос не позже 15 апреля.

Любой бухгалтер знает, сколько с зарплаты отчисляется в пенсионный фонд. К назначенному времени специалист проводит все расчеты и направляет средства со счета компании на специальный счет ПФР. Небольшие ИП обычно не держат в штате постоянных бухгалтеров и нанимают временных, которые также делают все расчеты и совершают переводы.

Как проверить, делает ли работодатель отчисления

Каждый гражданин имеет доступ к информации о размере своей накопительной пенсии, на которую уходит 6% от отчислений. По логике, если выплачиваются эти 6%, то 16% на социальную пенсию тоже были выплачены. Если знать, сколько перечисляют в Пенсионный Фонд с зарплаты на накопительную часть, то можно без труда выявить оставшиеся 16%.

Например, вы видите, что в прошедшем месяца ваш накопительный счет пополнился на 1800 рублей, соответственно, это 6%. Нам же нужно вычислить 16%. Путем математических вычислений получаем, что 16% — это 4800 рублей. Сколько платится в Пенсионный Фонд с зарплаты в этом случае — 4800+1800, то есть 6600 рублей.

Как получить информацию о состоянии накопительного счета :

• на портале Госуслуг при условии наличия на нем регистрации;
• в территориальном отделении ПФР при наличии паспорта в порядке очереди.

Если вы видите, что накопительный счет не пополнился или пополнился, но на меньшую сумму, можно задавать вопросы работодателю. Такое действие является незаконным. Для начала просто обратитесь к бухгалтеру или к руководству. Не исключается, что это просто банальная ошибка, которая тут же будет исправлена. Бухгалтера прекрасно знают, сколько процентов идет в Пенсионный Фонд, но человеческий фактор не исключается.

Если же работодатель «встал в стойку», то в первую очередь вам нужно обратиться с заявлением в сам ПФР. За этим последует разбирательство. Также можно обратиться сразу с заявлением в суд, так как это прямое нарушение ваших прав. Обращения принимаются в течение трех месяцев после обнаружения нарушения.

Проблемы при отслеживании информации

С начала 2019 года у граждан возникают проблемы с получением информации. Процент пенсионных накоплений в части накопительного типа пенсии временно переводится на страховой счет. В итоге счет, на котором можно отслеживать движение, не пополняется. Накопительная пенсия заморожена до конца 2021 года, движения средств не будет в любом случае, даже если работодатель верно исполняет все свои обязательства.

Так что, какой передал процент от зарплаты в Пенсионный Фонд работодатель, можно узнать только при непосредственном обращении в ПФР. Если у вас есть сомнения, лучше это сделать. Обычно, если работодатель — крупная и стабильная компания, проблем не возникает. А вот если это небольшое ИП, могут возникнуть махинации.

Мы разобрались, какой процент работодатель отчисляет в Пенсионный Фонд. Сверх вашей зарплаты в этот орган уходит 22% Сумма немаленькая, но именно она формирует вашу будущую пенсию. Если вас не устраивает то, сколько отчисляют в Пенсионный Фонд, вы правомочны софинансировать свою будущую пенсию и класть на свой накопительный счет дополнительные суммы. В этом случае дополнительный процент отчислений в Пенсионный Фонд формируете вы сами.

Сколько отчисляется в Пенсионный фонд с зарплаты – размер взносов и дополнительные тарифы

Работодатель выплачивает за своих работников страховые взносы в Пенсионный фонд. Отчисляются они за его собственный счет, а не вычитываются из зарплат. И все же размер выплат напрямую зависит от доходов сотрудников. На 2019 год обязательный тариф составляет – 22%, но этим платежи не ограничиваются.

Кто платит взносы в Пенсионный фонд

По российскому законодательству страховые взносы ПФР платят лица, являющиеся работодателями и вместе с тем страхователями. К ним относятся следующие категории:

• российские и зарубежные организации на территории РФ;
• предприятия, имеющие российские филиалы и представительства;
• открытые российскими или зарубежными компаниями обособленные подразделения, ведущие собственную деятельность, бухгалтерию, выплачивающие зарплаты своим работникам и представляющие ФНС отчетность;
• индивидуальные предприниматели, главы крестьянских и фермерских хозяйств;
• физические лица, не зарегистрированные как ИП, но имеющие наемных работников;
• граждане, занимающиеся частной практикой (адвокаты, нотариусы, врачи и т.п.) и выплачивающие деньги в Фонд за наемный труд привлеченных лиц.

Сколько процентов от зарплаты составляют пенсионные отчисления

Работодатель вносит в ПФР 22% от заработной платы своих подопечных. Деньги из федерального бюджета идут на выплату пенсий. Это ощутимая сумма для страхователя, причем отчисляется она за его счет. Поэтому многие отечественные компании и предприниматели занижают оклад или официальную (белую) часть зарплаты, выплачивая часть денег нелегально. Тем самым сокращаются отчисления в Пенсионный фонд, что наносит ущерб будущей пенсии сотрудников.

Кроме этого, работодатель производит уплату средств на медицинское страхование в размере – 5,1%, а также на социальное страхование – 2,9%. Итого общая ставка взносов с зарплаты на 2019 г. равна 30%. Она сохранится вплоть до 2020 г. Процент выплат может меняться, исходя от того, превышает ли сумма установленный государством лимит. Расчет представлен таблицей:

Вид страховых отчислений

Денежная база 2019 г.

В пределах лимита

При превышении лимита

1 млн 21 тыс. рублей

На ОСС по временной нетрудоспособности и в связи с материнством

Дополнительный тариф на ОПС

Если у работодателя вредные или опасные условия труда на производстве, он обязан совершать оплату дополнительных тарифов с зарплаты рабочих, которые там трудятся. Для этого каждые пять лет или чаще комиссия, состоящая из членов данной компании, оценивает рабочие условия. Исходя из результатов, определяется сумма выплат.

Условия труда делятся на 4 класса вредности. Каждый из них определяет сумму тарифа:

1. Оптимальные – 0%
2. Допустимые – 0%
3. Вредные – 2-7%
4. Опасные – 8%

Процент отчисления в Пенсионный фонд ИП и другими самозанятыми лицами

Гражданами, ведущими предпринимательскую деятельность или самозанятыми, в ПФР отчисляются единые фиксированные взносы. Они являются ежегодными и на 2019 г. составляют 26 545 р. Формирование суммы каждый год осуществляется по формуле:

МРОТ * 26% * 12 мес. (МРОТ – это минимальный размер оплаты труда)

Перечисления ФФОМС по тому же принципу равняются 5 840 р. ФСС выплаты отчисляются, если у работающего «на себя» лица есть наемные работники. Срок всех выплат – до конца текущего года, вне зависимости от того, ведет плательщик деятельность, приносящую ему доход, или нет.

Такие фиксированные платежи вносятся, если годовая прибыль ИП или самозанятого лица не превышает 300 тыс. р. Если доход выше, то делается начисление в бюджет еще 1% от той суммы, которая превысила 300 тыс. р. Эти деньги отчисляются до 1 июля 2019 г.

Как проверить сколько работодатель перечисляет в ПФР

Проверить отчисления с заработной платы можно через следующие инстанции:

1. Бухгалтерия своей компании. Прийти и навести справки.

1. Портал Госуслуги. Войти в личный кабинет, раздел Министерства труда и социальной защиты. Выбрать пункт информирования застрахованных лиц о состоянии их счетов в системе ОПС. PDF-файлом будет отправлена выписка о том сколько отчисляется денег.

1. Страница Пенсионного фонда России. Открыть личный кабинет (он заводится после регистрации в Госуслугах). Выбрать раздел Министерства здравоохранения и социального развития. Открыть подраздел ПФР, среди услуг которого найти ту же информацию о лицевых счетах. Здесь предоставляется расширенная информация о накопительной и социальной пенсии.

1. Клиентская служба местного отдела ПФР. Написать заявление и получить выписку о состоянии счета.

1. Многофункциональный центр. Работает по принципу «единого окна». Заказать документы, как и через ПФР.

1. Банки, где хранятся денежные средства, перечисленные работодателем. Посетить Сбербанк и договориться о включении в личный кабинет услуги по отправке запросов о содержании личного счета.

1. Негосударственный Пенсионный фонд. Если деньги перечисляются туда, обратиться непосредственно к НПФ.

Надо иметь наготове паспорт и СНИЛС. Проверять сколько отчисляется денег нужно для того, чтобы контролировать, как формируется пенсия. Многие работодатели уклоняются от уплаты налогов, что повышает размер зарплаты, но отрицательно скажется на доходах в пенсионном возрасте.

Калькулятор расчета пенсии

Видео

Какой процент отчисляется в Пенсионный Фонд?

Ежемесячные отчисления на пенсионные накопления постоянно пересматриваются правительством, чтобы обеспечить нынешним работникам будущие достойные выплаты. Отчисления в ПФР платят, как правило, работодатели и не высчитывают их из зарплаты сотрудников – это отдельный обязательный платеж, который зависит от категории деятельности и размера заработной платы. Пенсия формируется также и для самозанятого населения и одиночек-ИП – только в этом случае платить за себя приходится самостоятельно.

В этом материале вы найдете подробную информацию об отчисляемых в ПФР процентах по всем основным категориям.

Основные проценты для трудоустроенных

Вопреки ожиданиям населения в 2018 году тарифные ставки по выплатам в Фонд не увеличились, зато увеличилась предельная сумма годовой зарплаты, с которой уплачивается ставка.

В 2019 году общий взнос за работников (будь то работающих на ИП или на обычную организацию) составляет 22 процента. Как только зарплата работника поднимается до 1 миллиона 150 тысяч рублей за год (чуть больше 95 тысяч в месяц), ставка по отчислениям с суммы превышения падает до 10 процентов.

Кроме этого, работодатель платит в ФСС и в ФОМС в общей сложности 8 процентов (2.9+5.1). Общая сумма отчислений на работника, у которого зарплата меньше установленного лимита таким образом составляет 30 процентов.

Сниженные тарифы для отдельных видов деятельности

С 2019 года некоторые категории плательщиков перестали пользоваться льготными тарифами на отчисления в ПФР – в частности это касается хозяйственных субъектов, которые внедряли новые технологии по договорам в ОЭЗ. Ставка по этому виду деятельности вернулась к не льготным 20%. Для общих субъектов хозяйствования ставка также перестала быть льготнойи вернулась к стандартным общим значениям в 22% до лимита и 10% после лимита.

Другие виды работ и пониженные проценты на них:

Добавочные проценты для отдельных категорий работников

Отдельной категорией считаются те работники, которые задействованы на предприятиях с тяжелыми или вредоносными условиями труда – полные списки приведены в первой части 30-ой статьи 400-ФЗ.

Здесь применяется раздел на те организации, которые произвели оценкуусловий труда, и те, которые не позаботились об этом.

При наличии проведенной оценки для расчета дополнительного взноса в ПФР учитывается подкласс вредных и опасных условий:

Если оценка не проведена, применяется общая тарификация дополнительных отчислений по спискам 1 и 2 30 статьи закона 400-ФЗ:

1. Первый список – горячие цеха, подземные работы и т.д. Добавочная ставка – 9%.
2. Второй и малые списки – те, кто работает на тяжелых работах. Добавочная ставка – 6%.

Такие отчисления позволяют подобным работникам формировать более высокие пенсионные накопления.

Еще две категории работников имеют повышенные отчисления в Пенсионный Фонд:

1. Члены экипажей воздушных судов – надбавка в 14%.
2. Люди, осуществляющие горные работы – надбавка 6.7%.

Отчисления при зарегистрированном ИП

Особые тарифы применяются для индивидуальных предпринимателей. Сумма зависит от того, есть ли у ИП работники или нет:

1. При наличии сотрудников применяются стандартные ставки на них 22 и 10 процентов.
2. «На себя» при доходе менее 300 тыс. руб. ИП платит фиксированную ставку — 29 тысяч 354 рубля.

Когда доход начинает превышать указанный лимит, на разницу (доход минус лимит) начисляется еще одна ставка – 1%.

Для ИП также устанавливается верхний предел выплат за расчетный период – взносы на пенсию не могут превышать 234 тысяч 832 рубля.

Процент отчислений при заключенном ГПД

При заключении гражданско-правового договора отчисления в ПФР рассчитать сложнее. Здесь есть несколько правил:

1. Если работник имеет ИП, то платит взносы как ИП самостоятельно.
2. База для выплаты – это размер вознаграждения. При этом если деятельность была интеллектуальной или авторской, от базы отнимаются расходы на осуществление работы, но только если их можно подтвердить документально.
3. Если расходы нельзя никак обозначить, от вознаграждения отнимается определенный процент (для разных видов деятельности – свой), и на остаток вознаграждения начисляется ставка ПФР.
4. Сумма, которая передается в ПФР на формирование накоплений, составляет стандартные 22 и 10 процентов.

База для отчисления ставки ПФР для разных категорий работ по ГПД:

Сколько процентов от зарплаты отчисляют в пенсионный фонд в 2019 году

Банки Сегодня Лайв

Статьи, отмеченные данным знаком всегда актуальны. Мы следим за этим

А на комментарии к данной статье ответы даёт квалифицированный юрист а также сам автор статьи.

Пенсионный фонд РФ каждый месяц «откусывает» у работников с официальным трудоустройством (точнее, у их работодателей) приличный кусок заработной платы. Именно на эти деньги обеспечиваются выплаты пенсионерам сегодняшнего дня, и в будущем за счет этих взносов будут жить новые пенсионеры. Но сколько конкретно мы платим в ПФР? И из чего состоит пенсионный взнос? Давайте разбираться.

Что из себя представляет отчисление в пенсионный фонд

Каждый месяц от сотрудников любой компании, оформленных по трудовому договору, поступают деньги в пенсионный фонд РФ. Размер взноса каждого человека зависит от уровня его заработка и условий труда, в которых он вынужден работать. Чем выше зарплата – тем лучше будет пенсия в старости.

Кто отчисляет взносы в пенсионный фонд?

Все налоги за сотрудника платит работодатель. В частности, он же отчисляет часть заработной платы человека в Пенсионный фонд. Причем деньги, которые переводятся в счет будущей пенсии, сотрудник как бы «не видит»: он знает свою зарплату до вычета всех налогов.

Если человек является индивидуальным предпринимателем, то и налоги он за себя должен платить самостоятельно. Для этого он обязан будет подать декларацию и перечислить деньги в ПФР в определенный срок. В общем, сам себе работодатель с соответствующими обязанностями.

Также любой человек может делать добровольные взносы в ПФР. Такие отчисления учитываются в счет накопительной части. Это может помочь немного увеличить пенсию или добавить себе стажа, если, например, вы работаете заграницей, но жить после выхода на пенсию планируете в России.

Размер добровольных взносов не ограничен – можно сколько угодно перечислять деньги в ПФР. Такой взнос можно перечислять и через работодателя, чтобы он сам отправлял дополнительные средства, вычитая их из заработной платы сотрудника.

Можно ли не платить обязательный пенсионный взнос?

Нет, нельзя. Вообще считается, что человек по своей воле перечисляет деньги на пенсию через работодателя. Только по факту работника никто не спрашивает. Деньги отчисляет работодатель без участия сотрудника. И официально отказаться от уплаты денег в Пенсионный фонд нельзя. Можно не платить только добровольные взносы, которые как бы никто делать и не обязан.

Никаких отчислений не происходит только в том случае, если ваш работодатель оформил вас «в черную» или «в серую». Но вы в любом случае не увидите этих денег – работодатель, вероятнее всего, не станет поднимать вам зарплату, если вы решите избавить его от налоговых отчислений за вас, а просто оставит эти деньги себе.

С каких доходов не надо платить налог?

Важно помнить, что далеко не с каждого дохода граждане вынуждены платить взносы в Пенсионный фонд РФ. Некоторые статьи попадают в исключения, и за неотчисление взносов в казну по ним не наказывают. Можно не платить налог за:

• пособие по безработице;
• декретные деньги;
• выходное пособие по увольнению или выходу на пенсию;
• компенсации разного рода, в том числе за неиспользованный отпуск.

Естественно, нужно разбираться в каждом отдельном случае, попадает ли конкретный доход под налогообложение. Хотя бы ради спокойствия и уверенности.

Кстати, часть налогов можно вернуть в виде налогового вычета. Он положен тем, кто оплачивал обучение детей, услуги врачей или покупал недвижимость. Но только при условии, что человек исправно платил налоги с заработной платы. И сумма налогов при этом набежала приличная. При этом размер налогового вычета не может превышать сумму уплаченных налогов и быть выше определенного лимита. Сейчас этот лимит держится на уровне 260 тысяч рублей.

Так сколько мы все-таки платим в ПФР?

Стандартный взнос в пенсионный фонд России составляет 22% с каждой заработной платы. Однако в зависимости от некоторых условий и ситуаций размер его может меняться. Некоторые работодатели могут платить меньше, а другие обязаны перечислять больше денег за каждого сотрудника.

Из чего состоит взнос в ПФР?

Каждый месяц деньги отчисляет работодатель, сам работник их не видит и не может получить никаким образом. Даже если устроится работать без договора. При этом взнос за сотрудника делится на две части:

Так называемая накопительная часть раньше действительно складывалась на каком-то счете, с которого будущему пенсионеру должны были доплачивать его же деньги с процентами. Однако теперь эта сумма уходит на обеспечение выплат текущим пенсионерам.

Единственное отличие накопительной части в том, что работник имеет право забрать ее из ПФР и перевести в любой негосударственный пенсионный фонд.

Все ли платят одинаковый налог на пенсию?

Обычные люди обязаны отчислять 22% от зарплаты в пенсионный фонд. Однако эта ставка распространена не на всех граждан РФ. Отдельные категории могут платить меньше. И ситуации с изменением ставки могут быть следующими:

1. Если зарплата выше определенной суммы, налоговая ставка будет всего 10%. Например, в 2018 году такая сумма составляла 800 тысяч рублей.
2. Индивидуальные предприниматели без сотрудников с небольшим доходом должны платить фиксированную сумму не менее 29 354 рублей. Если ИП зарабатывает больше 300 тысяч рублей, то он платит по стандартной ставке.
3. Нерезиденты РФ платят налог 13%, если не работают по патенту. У приезжих с патентом размер отчислений зафиксирован на конкретной сумме.
4. Работники IT и создатели анимационной либо аудиовизуальной продукции – 8%.
5. Хозяйственные общества, производители одежды, продуктов, бумаги и так далее, использующие налогообложение по УСН – 20%.
6. Некоммерческие организации по социальному обслуживанию граждан, тратящие 70% целевых поступлений именно на целевую деятельность – 20%.
7. Благотворители – 20%.
8. Аптеки, работающие по патенту или ЕНВД – 20%.

Но некоторые работники защищены в плане пенсий чуть лучше. Труженики опасных или вредных производств должны платить больше, чем 22%. Работодатели обязаны отчислять взносы крупнее за следующих граждан:

1. Работники опасных или вредных условий труда. Ставка может повышаться на 2, 4, 6, 7 или 8 процентных пункта в зависимости от класса условий труда.
2. Труженики подземных работ, горячих цехов перечисляют 9 процентных пунктов дополнительно.
3. Члены летных экипажей воздушных судов – 14% свыше нормы.
4. Люди, занятые на горных работах, должны получать дополнительно 6,7% к будущей пенсии.

Необходимо уточнить, какой именно у вас класс условий труда, чтобы знать, какой процент работодатель отчисляет за вас в ПФР.

Индексация пенсионных накоплений

Государство обязано индексировать страховую часть пенсии (16%) каждый год. Ситуация сложнее именно с накопительной частью пенсии. Сегодня 6% от зарплаты сотрудников, которые должны были накапливаться на отдельном счете и «крутиться», принося прибыль, теперь направляются на выплаты пенсий текущим пенсионерам.

Поэтому в 2019 году индексируется только 16% будущей пенсии из 22%, которые сотрудники отчисляют в ПФР. Так случилось, потому что накопительную часть планировали использовать для инвестиций в различные экономические сферы, но вместо этого используют для поддержки текущих пенсионеров. Это произошло из-за тяжелой экономической ситуации, но после 2020 года все может поменяться.

Куда лучше отчислять деньги – в ПФР или НПФ?

Перед будущими пенсионерами стоит выбор, куда отправлять накопительную часть пенсии: в государственный или негосударственный пенсионный фонд. У каждого есть определенные особенности. Однако последние на фоне тяжелой экономической ситуации начинают выигрывать в глазах общественности.

Накопительная часть пенсии в ПФР

До 2014 года каждый человек мог хранить какой-то процент пенсионных денег на инвестиционных счетах в виде накопительной части. Но потом эту часть будущей пенсии заморозили. Теперь бывшая накопительная часть уходит в страховую пенсию. На эти деньги государство осуществляет выплату пенсий текущим пенсионерам вместо того, чтобы позволить взносам осесть на счету владельца.

На текущий момент мораторий на накопительную часть продлен до 2020 года. И неизвестно, разморозят ли ее из-за тяжелого экономического положения страны.

Поэтому не стоит ожидать, что в ближайшее время на «накопительную» часть будет добавляться хоть какой-нибудь доход, как это планировалось изначально.

Преимущества НПФ перед ПФР

Негосударственные пенсионные фонды пользуются все большей популярностью. Они позволяют получать проценты на взнос, что способно покрыть инфляцию и даже дать определенный доход. Но не только поэтому граждане выбирают НПФ вместо государственного пенсионного фонда. У первых есть ряд преимуществ:

1. Передача накоплений по наследству. Можно без лишних проблем забрать деньги, если их владелец не дожил до пенсии или не получил все накопленные деньги.
2. Отслеживание состояния пенсионного счета через интернет. У всех серьезных НПФ есть личные кабинеты, в которых владелец может посмотреть, что происходит с его деньгами: куда они вкладываются, как крутятся, какой процент дохода и так далее.
3. Предсказуемость роста процентов. Каждые полгода-год любой уважающий себя НПФ публикует информацию о средней доходности. Именно по ней стоит выбирать будущий фонд для своей пенсии.
4. Гарантия выплат государством. Даже если НПФ закроется, государство обязано будет выплатить накопленные деньги за него. Все средства со счета будут просто перечислены в ПФР.

В то же время стоит помнить, что ни одно НПФ не может гарантировать доходность. Потому что оно занимается инвестициями, которые могут быть очень рискованными и привести к потере денег. ПФР в этом плане более стабилен и предсказуем. Сколько в него заплатит работник, столько потом и получит в качестве пенсии. Поэтому только вам выбирать, где вы готовы хранить деньги до старости.

На комментарии к данной статье ответы даёт квалифицированный юрист а также сам автор статьи.

Источники:

http://journal.tinkoff.ru/guide/pfr-vznos/
http://businessman.ru/skolko-otchislyaetsya-v-pensionnyiy-fond-s-zarplatyi-protsent-otchisleniy-v-pf-rf.html
http://zen.yandex.ru/media/id/5c56fe820547ee00ad0b5b3e/5cee2b02cce44400b1a77c20
http://sovets24.ru/2031-skolko-otchislyaetsya-v-pensionnyj-fond-s-zarplaty.html
http://pfrf-lcabinet.ru/kakoj-procent-otchislyaetsya/
http://bankstoday.net/last-articles/skolko-protsentov-ot-zarplaty-otchislyayut-v-pensionnyj-fond-v-2019-godu